Inilah Sembilan Hal yang Perlu Anda Ketahui Mengenai Perusahaan S dan Pajak Penghasilan
Apa itu S-Corporation?
S-corporation adalah perusahaan yang membuat pemilihan federal agar pajak pendapatan federal dibayarkan oleh pemegang sahamnya daripada kepada Perusahaan. Dalam kebanyakan kasus,
perusahaan S tidak membayar pajak pendapatan federal. Sebaliknya, semua item pendapatan bisnis, kerugian, pengurangan dan kredit diteruskan ke pemegang saham korporasi S dan dilaporkan pada pengembalian pajak pemegang saham. Korporasi S melaporkan jumlah ini pada Jadwal K-1 yang dibagikan kepada setiap pemegang saham untuk melaporkan bagian pendapatannya secara proporsional.
Kapan SPT SPT Terutang?
Secara umum, pengembalian pajak federal perusahaan S akan jatuh tempo pada, atau sebelum, 15 Maret (atau 2 bulan setelah akhir tahun). S pengembalian pajak federal perusahaan biasanya dapat memanfaatkan kalkulator pajak diperpanjang hingga 15 September (atau 9 bulan setelah akhir tahun). Jika Anda melewatkan tenggat waktu ini, Anda mungkin akan dikenakan denda keterlambatan pengarsipan.
S Korporasi dan Pajak Penghasilan
Keindahan struktur korporasi S adalah penghindaran pajak berganda yang biasanya diasosiasikan dengan struktur korporasi C. Dalam struktur korporasi C, pajak penghasilan dinilai di tingkat federal kepada korporasi, kemudian dinilai untuk kedua kalinya kepada pemegang saham individu setelah penarikan laba bersih dalam bentuk dividen. Misalnya, katakanlah perusahaan Anda menghasilkan $100.000 setelah pengeluaran. Menggunakan tarif pajak perkiraan 30%, Anda akan membayar $30.000 pajak penghasilan di tingkat perusahaan meninggalkan $70.000. Jika Anda kemudian mengambil $70.000 dari Perusahaan, Anda akan dikenakan pajak tambahan $21.000 yang mengakibatkan total pajak penghasilan yang dibayarkan sebesar $51.000 atau 51% dari penghasilan Anda. Sebaliknya, di bawah struktur korporasi S, Anda akan membayar satu tingkat pajak atas penghasilan, atau $30.000 hanya untuk tingkat individu.
Distribusi dan Pajak S Corporation
Mungkin kesalahpahaman paling umum yang terkait dengan perusahaan S adalah bagaimana distribusi dikenai pajak. Faktanya adalah bahwa umumnya mereka tidak. Anda dikenai pajak atas penghasilan membutuhkan konsultan pajak perusahaan dan bukan berapa banyak uang yang Anda tarik dari Perusahaan. Apakah Anda hanya menarik $1, atau $1 juta, tidak berpengaruh pada pajak Anda. Anda dikenakan pajak atas bagian proporsional Anda dari penghasilan Perusahaan.
SPT Tahun Pertama S Perusahaan
Ya, Anda harus mengajukan pengembalian pajak tahun pertama, bahkan jika Anda tidak melakukan bisnis apa pun. Di sinilah banyak orang salah; salah berpikir bahwa jika Anda tidak melakukan bisnis apa pun di tahun pertama, Anda tidak perlu mengajukan. Sayangnya, Anda melakukannya. Dan jika tidak, Anda dapat dikenai hukuman, jika tidak, Anda mungkin harus membayar.
Kegagalan Membuat Pemilihan S Tepat Waktu
Mungkin akibat terberat yang sering kita lihat adalah kegagalan manajemen untuk membuat pemilihan perusahaan S tepat waktu. Umumnya, Anda hanya memiliki waktu 2 bulan setelah awal untuk melakukan pemilihan korporasi sub-bab S, dan jika Anda lupa melakukannya, Anda biasanya tidak dapat melakukan pemilihan sampai awal tahun pajak berikutnya. Akibatnya, Anda mungkin dikenakan pajak berganda yang terkait dengan perusahaan C atas penghasilan tahun pertama Anda. Karena ini adalah kesalahan yang sangat umum, untungnya ada langkah-langkah tertentu yang dapat kami ambil untuk mengatasi masalah jika Anda memenuhi syarat.
Penggajian dan Korporasi S
Salah satu kejatuhan yang disayangkan dari banyak perusahaan S adalah bahwa pemilik gagal mengambil gaji, salah percaya bahwa jika mereka tidak menghasilkan banyak, atau jika mereka memiliki gaji dari sumber lain, pengembalian gaji tidak diperlukan. Jika Anda tidak mengambil gaji, Anda berpotensi dikenakan pajak gaji atas apa yang seharusnya Anda bayar saat pemeriksaan. Sayangnya, jika Anda tidak mengambil gaji ... yah, tidak banyak yang dapat Anda lakukan sekarang, kecuali mungkin untuk memperbaikinya di tahun berikutnya.
Pajak Penghasilan Negara dan Korporasi S
Sebagian besar dari apa yang kita bahas di sini berkisar pada pajak pendapatan federal, tetapi ada masalah pajak pendapatan negara bagian yang perlu diketahui juga. Negara bagian tertentu memperlakukan perusahaan S secara berbeda dengan mengenakan pajak minimum atau waralaba, atau mengabaikan manfaat pajak yang terkait dengan perusahaan S. Tidaklah cukup hanya membentuk korporasi di negara dengan kepentingan yang menguntungkan di mana Anda bertransaksi bisnis di negara yang memungut pajak S korporasi. Sebenarnya, Anda mungkin terdaftar di satu negara bagian, tetapi dikenakan pajak di negara bagian lain.
Pemutusan Korporasi S
Pengakhiran korporasi S menyangkut berakhirnya status korporasi S yang disukai. Bukan berarti mengakhiri bisnis, melainkan mengubah status korporasi S menjadi sesuatu yang berbeda. Yang paling memprihatinkan adalah pemutusan korporasi S secara tidak sengaja, di mana Perusahaan memiliki peristiwa yang mengakhiri status korporasi S. Misalnya, banyak klien kami melibatkan orang asing. Jika korporasi S mengadakan perjanjian untuk menerima pemegang saham asing, status korporasi S preferen hilang dan korporasi tersebut selanjutnya akan dikenakan pajak sebagai korporasi C. Hasil tersebut bisa sangat berbeda, bahkan bencana, untuk orang lain.
Ringkasan
Ini hanyalah beberapa pertimbangan umum yang perlu Anda ketahui terkait pajak dan perusahaan S. Semoga, Anda menemukan artikel ini bermanfaat. Rezim korporasi S melibatkan banyak hal yang berbeda - ini hanya beberapa. Selalu ada banyak kesalahan pemilik dalam memenuhi atau mempertahankan persyaratan yang lebih ketat dari jenis entitas ini. Dalam banyak kasus, jika Anda memiliki masalah, kami dapat membantu. Jika Anda tidak merasa memiliki masalah, tetapi mungkin tertarik untuk menurunkan pajak Anda, kami juga dapat meninjaunya bersama Anda.
Tidak ada komentar:
Posting Komentar